在美国，每年报税总是一件烦人的事，如果发现还需要缴税或者被通知要补税那就更麻烦了。为了帮助纳税人避免这些不愉快的意外，小邦整理了以下12种合法节税方法。尽管有些方法很耗时，但绝对值得尝试。

1.调整W-4

W-4 通常是员工向雇主提交的表格，用于确定每月从员工的工资中预扣多少税款。如果您发现今年报税时要缴纳很多税款，这是一种负担，您可以调整您的W-4表格，增加每月预扣税款。

相反，如果您在提交纳税申报表时发现获得了高额退税，这意味着定期预扣的税款过多，您也可以考虑调整您的 W-4 表格以减少预扣的税款每个月。

另请注意，W-4 表格可以随时更改。

2. 向您的 401(k) 存入更多资金

应税收入减少意味着应缴纳的税款减少。参加雇主资助的 401(k) 退休计划并将更多工资存入此账户是降低应税收入的最常见方法，因为国税局 (IRS) 不会对转入该账户的纳税人处以罚款。 401(k)。账户上的收入需要纳税。

2016年和2017年401(k)账户的年度免税限额为18,000美元，50岁以上的账户每年免税限额为24,000美元。自营职业者也可以开设自己的 401(k) 账户。

3. 利用个人退休储蓄账户（IRA）

美国的 IRA 主要有两种类型：罗斯 IRA 和传统 IRA。

纳税人可以使用传统的 IRA 缴款来减少他们缴纳的所得税，具体取决于纳税人或其配偶的雇主是否有退休计划。

以2016纳税年度为例，如果纳税人有雇主提供的退休计划、已婚并共同报税，且调整后总收入超过118,000美元，则不能使用IRA缴款来扣税。

IRA 还设有年度供款限额，2016 年和 2017 年为 5,500 美元，50 岁以上的为 6,500 美元。纳税人可以在每年4月中旬报税截止日期前开设IRA账户，合法节税。

在报税截止日期之前开设 IRA 账户以节省税款。

4.529 大学储蓄计划

529大学储蓄计划是一种“多元化投资组合”储蓄账户计划，该账户中赚取的任何收入均无需缴纳州或联邦税，但收入必须用于教育目的。

纳税人参加州或教育机构的529大学储蓄计划并为子女开设529账户，可以享受州政府的税收减免。但请注意，如果纳税人对 529 账户受益人的捐款加上任何其他赠与超过 14,000 美元，则可能需要缴纳赠与税。

5.善用雇主提供的灵活支出账户（FSA）

如果纳税人有子女或亲戚在家中需要照顾，他们可以考虑加入雇主提供的灵活支出账户（FSA），并在FSA中存入专门用于照顾子女或家庭成员的资金。这笔钱是免税的。

2016 年 FSA 免税限额为 2,550 美元，2017 年为 2,600 美元。IRS 并不限制 FSA 账户中可以使用的物品。因此，除了用来看医生、看牙医之外，还可以用来购买绷带、验孕用品、吸奶器、针灸等相关生活用品。

6.利用雇主提供的护理和家属护理FSA（Dependent Care FSA）

抚养 13 岁以下子女的纳税人可以考虑加入雇主资助的受抚养子女 FSA，其免税限额为 5,000 美元。该账户中的资金可用于支付您孩子的课前和课后托管费、日托费、学前班和日间营费用。此外，照顾老人的费用也可能包括在内。

抚养13岁以下子女的人可以考虑加入雇主提供的“照顾受养子女FSA”以节省税款。

7. 利用健康储蓄账户（HSA）

那些开设 HSA 来支付医疗费用的人可以享受免税折扣。 HSA 是高免赔额健康保险计划，允许纳税人通过向 HSA 供款来减税。只要用于符合条件的医疗费用，HSA 的供款和提款都是免税的。

2017 年个人 HSA 的年度最高限额为 3,400 美元，高于 2016 年的 3,350 美元。对于家庭 HSA，2016 年和 2017 年的缴款限额均为 6,750 美元。一些雇主可能会提供 HSA，但个人也可以开设自己的 HSA银行或其他金融机构的账户。

8. 检查赚取收入抵免是否适用

如果纳税人的年工资收入低于54,000美元，值得尝试计算他或她是否有资格获得工资扣除。

该税收抵免金额根据纳税人的收入、婚姻状况和受抚养子女的数量计算。 2016年的最高税收减免额为6,269美元，2017年为6,318美元。对于一些纳税人来说，如果应纳税额低于税收抵免额，他们还可以获得退税。

9. 捐赠

不要忘记，向慈善机构的捐款是可以扣除的，捐赠的物品是可以免税的。例如，捐赠衣物、食品、二手运动器材或家居用品可以免税。但请记住，捐款必须捐给合格的慈善机构并获得收据。

许多报税软件都有各种项目的价值清单来帮助纳税人计算。例如，根据 TurboTax ItsDeductible 计划，一个煎锅可扣除 10 美元，一条女式牛仔裤为 18 美元，一个二手便携式篮球框约为 100 美元。

如果您不是捐赠而是志愿服务，也可以扣除税款。例如，当您向符合条件的慈善机构提供志愿服务时，您向慈善机构支付了自付费用，或者从您的家或其他地方到慈善机构的往返里程，您可以据此计算扣除额。天然气成本。

10.保存医疗费用文件

如果纳税人在纳税年度内住院或有昂贵的医疗或牙科费用，请记住保留这些收据。一般来说，如果这些医疗费用占AGI的10%以上，超出部分的费用可以扣除。例如，如果 AGI 为 40,000 美元（AGI 的 10% 为 4,000 美元），医疗费用为 10,000 美元，则可以扣除 6,000 美元。

2016年，65岁以上人群的10%门槛降低至7.5%。 2017 年，10% 的门槛适用于所有人。

记得节省医药费。

11. 出售亏损的投资

合法节税的一个简单方法是出售亏损的股票或其他投资，因为损失可以被扣除，从而减少总资本收益。该扣除额上限为 3,000 美元，已婚夫妇单独申报的上限为 1,500 美元。

请注意，在使用这种合法的减税方法之前，您应该三思而后行，因为如果您决定在30天内回购，国税局将要求纳税人交出扣除的金额。

12. 把握合适的时间

从税收角度来看，12月31日和次年1月1日采取的行动的效果可能会有很大不同。

如果纳税人知道年底前发生的费用可以免税，请迅速采取行动，不要等到明年。例如，可扣除的医疗支持尚未达到上限，因此您可能要考虑在年底前去看牙医。

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